54-ФЗ: вопросы и ответы

С 1 февраля 2017 года контрольно-кассовая техника должна отправлять электронные версии чеков оператору фискальных данных — новые правила установлены в 54-ФЗ ст.2 п.2.

Мы собрали самые популярные вопросы о 54-ФЗ. Просто кликните на вопрос или знак + слева и получите ответ.

Вопросы и ответы

Кто потерял освобождение от ККТ?

Новый закон обязал использовать ККТ некоторые категории предпринимателей, которые раньше контрольно-кассовой техникой не пользовались:

  1. Налогоплательщики ЕНВД и ПСН. С 1 июля 2018 передавать данные в ФНС обязаны пока только организации и предприниматели на ЕНВД и Патенте, работающие в сфере розничной торговли и общественного питания с использованием наемных работников. А с 1 июля 2019 работать с онлайн-кассами обязаны и все остальные организации и предприниматели на ЕНВД и Патенте.
  2. Торговые автоматы. Торговым или вендинговым автоматам не нужен продавец: они установлены в общественных местах и автоматически выдают товар после внесения денег. Обычный ассортимент вендинговых автоматов: кофе, жвачки, шоколадные батончики и прочая быстрая еда. Пока такие автоматы не оснащены ККТ, но все впереди: с 1 июля 2018 года их владельцы обязаны оборудовать их новыми онлайн-кассами. 290-ФЗ, ст. 7. п.11 в системе «Консультант».
  3. Платежные терминалы. Предприниматель не освобождается от применения ККТ, если использует для расчетов автоматические устройства, которые проводят оплату без его личного участия — например, платежные терминалы. В этом случае переход на онлайн-кассы необходим.

Кого коснутся новые правила применения ККТ?

  1. Пользователи ККТ. Организации, которые рассчитывают покупателей с применением ККТ.
  2. Акцизные товары. Продавцы акцизных товаров: алкоголя, автомобилей, сигарет, золота, бензина.
  3. Услуги населению. Организации, оказывающие услуги населению; работающие по ЕНВД или патентной системе.
  4. Интернет-магазины. Организации, занимающиеся дистанционной торговлей через интернет-магазин.
  5. Точки общественного питания: организации, занимающиеся производством, реализацией и организацией потребления кулинарной продукции.

Когда организациям и предпринимателям необходимо перейти на онлайн-кассы?

С 1 июля 2017 - все работающие ККТ.

С 1 июля 2018 - организации и предприниматели на ЕНВД и ПСН, работающие в сфере розничной торговли и общественного питания с использованием наемных работников.

С 1 июля 2019 - остальные организации и предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Какие требования должны удовлетворять онлайн-кассы?

Кассовое устройство должно:

  1. подключаться к интернету; 
  2. иметь фискальный накопитель; 
  3. уметь печатать QR-коды и ссылки. 

Требования к кассовой программе:

  1. работа с фискальным накопителем; 
  2. работа с ОФД.

Что такое ОФД и как он работает?

ОФД (оператор фискальных данных) - это организация, которая получает данные с кассовых аппаратов, хранит их и передает в ФНС. Таким образом, ОФД является посредником между налоговой и кассовым аппаратом.

Заключение договора с ОФД является обязательным требованием в соответствии с поправками в 54-ФЗ.

Как работает ОФД?

При каждой продаже фискальный накопитель сохраняет чек, придавая ему фискальный признак, и отправляет данные на сервер ОФД. ОФД формирует квитанцию, подписывая её ответным фискальным признаком, и отправляет её на кассу. Фискальный накопитель на кассе регистрирует ответную квитанцию — теперь регистрация чека завершена. 

ОФД передает полученные данные в налоговую. У покупателя остается бумажный чек и по запросу на почту или на телефон приходит его электронная версия. 

Внешний вид чеков тоже изменился — теперь каждый чек содержит QR-код и ссылку. Если покупатель отсканирует код, он переходит на сайт проверки чеков. На сайте можно сравнить соответсвует ли бумажный чек электронному. Если нет, то покупатель может пожаловаться на магазин. 

 

Как начать работать с ОФД?

  1. Подключить интернет.
  2. В удостоверяющем центре нужно получить квалифицированную усиленную электронную подпись. Список аккредитованных удостоверяющих центров выложен на сайте Минкомсвязи России.
  3. Контрольно-кассовая техника должна быть подключена к интернету и иметь фискальный накопитель.
  4. Заключить договор с ОФД.
  5. Контрольно-кассовую технику нужно зарегистрировать в личном кабинете на сайте ФНС.
  6. Готово! Теперь можно работать.

Что такое фискальный накопитель?

Фискальный накопитель — это устройство для защиты и шифрования фискальных данных. Он получает, обрабатывает и подписывает фискальным признаком данные чека. Затем отправляет данные и фискальный признак оператору фискальных данных

Нужно ли менять фискальный накопитель?

Да, организации, работающие на ОСНО, меняют накопитель раз в 13 месяцев. Организации на ПСН ЕНВД — могут менять раз в 36 месяцев при наличии соответствующей модели.

Владелец кассы может поменять накопитель самостоятельно, а может обратиться в сервисную службу.

Заменит ли электронный чек бумажный?

В электронном чеке указывается ИНН магазина, названия товаров, их цена, сумма налогов и другая информация — как в привычном бумажном чеке. Однако, по закону продавец все еще обязан выдавать бумажные чеки по требованию покупателя.

Откуда берется QR-код и ссылка?

QR-код и ссылку формирует ККТ по инструкциям, которые передает ей оператор фискальных данных.

Как зарегистрировать кассу в ФНС?

  1. Оформите квалифицированную электронную подпись, она потребуется для удаленной регистрации кассы. Сделать это можно в удостоверяющем центре. Список аккредитованных удостоверяющих центров выложен на сайте Минкомсвязи России.
  2. Подайте заявление в личном кабинете на сайте ФНС и получите в ответ регистрационный номер. В результате появится карточка регистрации ККТ. 
  3. Введите данные о предприятии в кассу и распечатайте отчет о регистрации ККТ
  4. В личном кабинете на сайте ФНС внесите в карточку регистрации ККТ фискальный признак и дату документа из отчета о регистрации ККТ.
  5. Регистрация завершена, можно работать.

Нужен ли договор с ЦТО после начала работы с ОФД?

Нет, теперь это необязательно. Обязателен только договор с ОФД. 

Договор с ЦТО может потребоваться, если вам придется ремонтировать контрольно-кассовую технику. Если вы можете справиться с этим самостоятельно, то договор с ЦТО вам не нужен.

Кто может получить налоговый вычет и за какие расходы?

Налоговый вычет могут получить только ИП на ЕНВД и ПСН. Сумма вычета: до 18 000 рублей за каждую единицу ККТ.

Для расчета вычета учитываются расходы за покупку:

  • контрольно-кассовой техники;
  • фискального накопителя;
  • необходимого программного обеспечения;
  • выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих).

В какой период нужно зарегистрировать кассу, чтобы получить налоговый вычет?

Порядок и сроки предоставления вычета:

Налоговый режим

Дата регистрации ККТ в ФНС Налоговый период, в котором можно уменьшить налог
ИП на ЕНВД: кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудников с 01.02.2017 до 01.07.2019 2018 и 2019 годы, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ
ИП на ЕНВД: розничная торговля и общепит с наемными сотрудниками с 01.02.2017 до 01.07.2018 2018 год, но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККТ
ИП на ПСН кроме розничной торговли и общепита, в том числе ИП без сотрудников с 01.02.2017 до 01.07.2019 Налоговые периоды, которые начинаются в 2018 и 2019 годах и завершаются после регистрации ККТ
ИП на ПСН: розничная торговля и общепит с наемными сотрудниками с 01.02.2017 до 01.07.2018 Налоговые периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ

Как получить налоговый вычет?

Для того, чтобы получить налоговый вычет ИП на ЕНВД, необходимо подать в ФНС заполненную налоговую декларацию по итогам любого квартала 2018 года. Вместе с налоговой декларацией нужно предоставить пояснительную записку. Сделать это необходимо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

ИП на ПСН - предоставить уведомление об уменьшении суммы налога в ФНС. В нем нужно указать сведения о моделях и регистрационных номерах касс, а также суммы расходов по их приобретению.

Какова сумма штрафа за несоответствие 54-ФЗ?

Для ИП и должностных лиц (директора, замдиректора) штраф за неприменение онлайн-ККТ в соответствии с 54-ФЗ составляет от 25% до 50% суммы выручки, полученной без применения онлайн-ККТ, но не менее 10 000 рублей.

Для ООО от 75% до 100% суммы выручки, полученной без применения онлайн-ККТ, но не менее 30 000 рублей.

При повторном нарушении вновь будут наложены денежные штрафы. При этом, если сумма расчетов без кассовых чеков составит 1 000 000 рублей и более:

    • организациям и ИП грозит приостановка деятельности до 90 суток;
    • должностным лицам (руководителям, его заместителям) - дисквалификация от 1 до 2 лет.

 

Санкции за прочие нарушения:

  1. Применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, нарушение порядка регистрации ККТ, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения.
    Для должностных лиц и ИП —  предупреждение или штраф от 1,5 тыс. до 3 тыс. рублей, для организаций —  предупреждение или штраф от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
  2. Непредставление документов и информации по запросам налоговых органов, нарушение сроков представления.
    Для должностных лиц или ИП —  предупреждение или штраф от 1,5 тыс. до 3 тыс. рублей, для организаций —  предупреждение или штраф от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ).
  3. Невыдача покупателю кассового чека или БСО на бумажном носителе, ненаправление этих документов в электронной форме.
    Для должностных лиц и ИП — предупреждение или штраф 2 тыс. рублей, для организаций —  предупреждение или штраф 10 тыс. рублей (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

 

Ставка НДС 20% и ФФД 1.05. Что нужно сделать до 1 января 2019?

С 1 января 2019 владельцев касс ждут два изменения:

  • Формат фискальных данных версии 1.05 и выше становится обязательным для всех предпринимателей. Кассы с версией ФФД 1.0 придется перерегистрировать до нового года.

  • Ставка НДС повышается до 20%. Предприниматели, которые работают с НДС, должны печатать чеки с указанием новой ставки. Для этого нужно будет перепрошить кассу.

 

Что такое формат фискальных данных?

Формат фискальных данных — это набор правил, по которым касса передает информацию ОФД, и далее налоговой. Он определяет состав, вид данных и список обязательных реквизитов для чека.

Чем отличается ФФД 1.05 от 1.0?

Чем старше версия, тем больше обязательных реквизитов она может содержать в чеке. Новый ФФД даёт больше возможностей для работы с клиентами. С ним вы сможете правильно оформлять аванс: выдавать клиенту чеки при внесении предоплаты и при оплате оставшейся суммы.

В предыдущей версии не было возможности правильно оформить возврат. Чтобы не задваивать на кассе выручку, кассир делал в чеке скидку на сумму сертификата. В ФФД 1.05 эту операцию можно отразить корректно.

Как узнать, коснутся ли меня изменения?

Выберите свой вид кассы и ответьте на несколько вопросов.

  • VikiPrinit 57-Ф (Альфа-Касса Стандарт/Торговля)
  • Атол 30-Ф (Альфа-Касса Стандарт/Торговля)
  • Атол 91-Ф (Альфа-Касса Эконом)
  • MSPOS (Мобильная Альфа-Касса)

Затем мы свяжемся с вами и детально объясним, что нужно cделать. 

Размещенная на настоящем сайте (раздел "Комплекты и цены") информация о товарах и услугах, а также продажа указанных товаров и услуг предоставляется и осуществляется ООО "Телемаркет" (ОГРН 1117746232691).

АО "Альфа-Банк" размещает указанную информацию исключительно в ознакомительных целях.

Политика обработки персональных данных и реализуемых требований к защите персональных данных

Общества с ограниченной ответственностью "Телемаркет"

  1. Общие положения
    1. Настоящая Политика разработана в соответствии с положениями Конституции РФ, Трудового кодекса РФ, ФЗ "О персональных данных", ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" и иных нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы защиты персональных данных.
    2. Настоящая Политика определяет основные вопросы, связанные с обработкой персональных данных в ООО "Телемаркет" (далее - Организация) с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, или без использования таких средств.
    3. Персональные данные являются конфиденциальной, охраняемой информацией и на них распространяются все требования, установленные внутренними документами Организации к защите конфиденциальной информации.
    4. Положения Политики распространяются на все администрируемые, управляемые или находящиеся под контролем Организации сайты в информационно-коммуникационной сети "Интернет", страницы в социальных сетях.
  2. Понятие и состав персональных данных
    1. Сведениями, составляющими персональные данные, является любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).
    2. Организация обрабатывает персональные данные следующих категорий субъектов персональных данных:
      • персональные данные работников Организации - информация, необходимая Организации в связи с трудовыми отношениями;
      • персональные данные клиента (потенциального клиента), партнера, контрагента (потенциального контрагента), а также персональные данные руководителя, участника (акционера) или сотрудника юридического лица, являющегося клиентом или контрагентом (потенциальным клиентом, партнером, контрагентом) Организации - информация, необходимая Организации для выполнения своих обязательств в рамках договорных отношений с клиентом (контрагентом);
      • персональные данные лиц, изъявивших желание участвовать в исследовательских опросах, изучении рынка, сборе клиентской информации, получении справочной информации об Организации и реализуемых ею товарах и услугах.
  3. Цели и случаи обработки персональных данных
    1. Целями обработки персональных данных являются:
      • организация кадрового учета, ведение кадрового делопроизводства, содействие работникам в трудоустройстве, обучении и продвижении по службе, исполнение налогового законодательства РФ в связи с исчислением и уплатой НДФЛ, а также пенсионного законодательства РФ при формировании и представлении персонифицированных данных о каждом получателе доходов, учитываемых при начислении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обеспечение, заполнение первичной статистической документации;
      • заключение, исполнение и прекращение гражданско-правовых договоров всех типов;
      • сбор справочной, статистической, маркетинговой информации, выявление мнения действующих и потенциальных клиентов о реализуемых Организацией товарах и услугах.
    2. Обработка персональных данных в Организации допускается в случаях:
      • если обработка персональных данных осуществляется с согласия субъекта персональных данных;
      • если обработка персональных данных необходима для исполнения договора, стороной которого либо выгодоприобретателем или поручителем по которому является субъект персональных данных, а также для заключения договора по инициативе субъекта персональных данных или договора, по которому субъект персональных данных будет являться выгодоприобретателем или поручителем;
      • если обработка персональных данных необходима для защиты жизни, здоровья или иных жизненно важных интересов субъекта персональных данных, если получение согласия субъекта персональных данных невозможно;
      • если обработка персональных данных необходима для осуществления прав и законных интересов Организации или третьих лиц либо для достижения общественно значимых целей при условии, что при этом не нарушаются права и свободы субъекта персональных данных;
      • если обработка персональных данных необходима для осуществления научной, литературной или иной творческой деятельности при условии, что при этом не нарушаются права и законные интересы субъекта персональных данных;
      • если обработка персональных данных осуществляется в исследовательских, статистических или иных целях при условии обязательного обезличивания персональных данных;
      • если осуществляется обработка персональных данных, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом персональных данных либо по его просьбе;
      • если осуществляется обработка персональных данных, подлежащих опубликованию или обязательному раскрытию в соответствии с законом;
      • в иных, не запрещенных законом случаях.
  4. Основные принципы обработки персональных данных
    1. Обработка персональных данных возможна только в соответствии с целями, определившими их получение.
    2. Не допускается объединение баз данных, содержащих персональные данные, обработка которых осуществляется в целях, несовместимых между собой.
    3. Право доступа для обработки персональных данных имеют сотрудники Организации в соответствии с возложенными на них функциональными обязанностями.
    4. При обработке персональных данных обеспечивается точность персональных данных, их достаточность, а в необходимых случаях и актуальность по отношению к заявленным целям их обработки.
    5. Хранение персональных данных осуществляется в форме, позволяющей определить субъекта персональных данных, не дольше, чем этого требуют цели обработки персональных данных, если срок хранения персональных данных не установлен федеральным законом, договором, стороной которого, выгодоприобретателем или поручителем по которому является субъект персональных данных.
    6. Обрабатываемые персональные данные уничтожаются или обезличиваются по достижении целей обработки или в случае утраты необходимости в достижении этих целей, если иное не предусмотрено федеральным законом.
    7. Сроки хранения персональных данных определяются в соответствии со сроком действия гражданско-правовых отношений между субъектом персональных данных и Организацией, сроком исковой давности, сроками хранения документов на бумажных носителях и документов в электронных базах данных, иными требованиями законодательства РФ, а также сроком действия согласия субъекта на обработку его персональных данных.
  5. Меры по обеспечению безопасности персональных данных
    1. При обработке персональных данных Организация принимает необходимые правовые, организационные и технические меры защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных.
    2. Обеспечение безопасности персональных данных достигается, в частности:
      • применением организационных и технических мер по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных, необходимых для выполнения требований к защите персональных данных, исполнение которых обеспечивает установленные Правительством РФ уровни защищенности персональных данных;
      • обнаружением фактов несанкционированного доступа к персональным данным и принятием необходимых мер;
      • установлением правил доступа к персональным данным, обрабатываемым в информационной системе персональных данных, а также обеспечением регистрации и учета всех действий, совершаемых с персональными данными в информационной системе персональных данных;
      • контролем за принимаемыми мерами по обеспечению безопасности персональных данных и уровня защищенности информационной системы персональных данных.
  6. Права субъекта персональных данных

    Субъект персональных данных имеет право:

    1. На получение информации, касающейся обработки его персональных данных, в том числе содержащей:
      • подтверждение факта обработки персональных данных оператором;
      • правовые основания и цели обработки персональных данных;
      • цели и применяемые Организацией способы обработки персональных данных;
      • наименование и место нахождения Организации, сведения о лицах (за исключением работников Организации), которые имеют доступ к персональным данным или которым могут быть раскрыты персональные данные на основании договора с Организацией или на основании федерального закона;
      • обрабатываемые персональные данные, относящиеся к соответствующему субъекту персональных данных, источник их получения, если иной порядок представления таких данных не предусмотрен федеральным законом;
      • сроки обработки персональных данных, в том числе сроки их хранения;
      • порядок осуществления субъектом персональных данных прав, предусмотренных ФЗ "О персональных данных";
      • информацию об осуществленной или о предполагаемой трансграничной передаче данных;
      • наименование или фамилию, имя, отчество и адрес лица, осуществляющего обработку персональных данных по поручению Организации, если обработка поручена или будет поручена такому лицу;
      • иные сведения, предусмотренные ФЗ "О персональных данных" или другими федеральными законами.
    2. Требовать от Организации уточнения своих персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки, а также принимать предусмотренные законом меры по защите своих прав.
    3. На свободный бесплатный доступ к своим персональным данным, включая право на получение копий любой записи, содержащей персональные данные, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
    4. Обжаловать в суде любые неправомерные действия или бездействие Организации при обработке и защите его персональных данных.
  7. Обязанности организации

    Организация обязуется:

    1. Принимать необходимые и достаточные правовые, организационные и технические меры для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных.
    2. Осуществлять мероприятия по организационной и технической защите персональных данных в соответствии с требованиями законодательства РФ по вопросам обработки персональных данных.
    3. В целях обеспечения защиты персональных данных проводить оценку вреда, который может быть причинен субъектам персональных данных в случае нарушения безопасности их персональных данных, а также определять актуальные угрозы безопасности персональных данных при их обработке в информационных системах персональных данных.
    4. При выявлении актуальных угроз применять необходимые и достаточные правовые, организационные и технические меры по обеспечению безопасности персональных данных, включающие в себя:
      • определение угроз безопасности информации, содержащей персональные данные, при ее обработке;
      • применение организационных и технических мер по обеспечению безопасности информации, содержащей персональные данные, при ее обработке;
      • оценку эффективности принимаемых мер до ввода в эксплуатацию информационной системы персональных данных;
      • учет машинных носителей информации, содержащей персональные данные;
      • обнаружение фактов несанкционированного доступа к информации, содержащей персональные данные, и принятие мер;
      • восстановление персональных данных, модифицированных или уничтоженных вследствие несанкционированного доступа к ним;
      • установление правил доступа к информации, содержащей персональные данные, обеспечение регистрации и учета всех действий, совершаемых с информацией, содержащей персональные данные, в информационной системе персональных данных;
      • контроль за принимаемыми мерами.
  8. Обязанности и ответственность сотрудников организации
    1. Сотрудники Организации, допущенные к обработке персональных данных, обязаны:
      • знать и неукоснительно выполнять требования настоящей Политики;
      • обрабатывать персональные данные только в рамках выполнения своих должностных обязанностей;
      • не разглашать персональные данные, полученные в результате выполнения своих должностных обязанностей, а также ставшие им известными по роду своей деятельности;
      • пресекать действия третьих лиц, которые могут привести к разглашению (уничтожению, искажению) персональных данных;
      • выявлять факты разглашения (уничтожения, искажения) персональных данных и информировать об этом непосредственного руководителя;
      • хранить тайну о сведениях, содержащих персональные данные в соответствии с локальными актами Организации.
    2. Сотрудникам Организации, допущенным к обработке персональных данных, запрещается несанкционированное и нерегламентированное копирование персональных данных на бумажные носители информации и на любые электронные носители информации, не предназначенные для хранения персональных данных.
    3. Каждый новый работник Организации, непосредственно осуществляющий обработку персональных данных, подлежит ознакомлению с требованиями законодательства РФ по обработке и обеспечению безопасности персональных данных, с настоящей Политикой и другими локальными актами по вопросам обработки и обеспечения безопасности персональных данных и обязуется их соблюдать.
    4. Лица, виновные в нарушении требований законодательства РФ в области персональных данных, несут дисциплинарную, материальную, гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.
  9. Заключительные положения
    1. Действующая редакция Политики на бумажном носителе хранится в офисе Организации по месту её государственной регистрации (юридическому адресу).
    2. Электронная версия действующей редакции Политики общедоступна на сайте Организации в сети Интернет www.payme.ru и kassa.alfabank.ru.
    3. При внесении изменений в заголовке Политики указывается дата утверждения действующей редакции Политики.
    4. Политика актуализируется и заново утверждается на регулярной основе - один раз в календарный год считая со дня её утверждения.
    5. Политика может актуализироваться и заново утверждаться ранее срока, указанного в п. 9.4 настоящей Политики, по мере внесения изменений в нормативные правовые акты в сфере персональных данных или в локальные акты, регламентирующие организацию обработки и обеспечение безопасности персональных данных.
 
Alfa-Bank background